+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Списание аванс полученного от контрагента ндс

Автор: Зайцева С. Но поставки так и не дождалась А через какое-то время организация-контрагент и вовсе была ликвидирована и, соответственно, снята с учета. Что делать при сложившихся обстоятельствах? Вместе с тем в судебной практике встречается иной подход.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС с АВАНСОВ + БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ - НДС простыми словами - НДС просто о сложном - Бухгалтерия

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДС при списании кредиторской задолженности

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Добрый день! Заказчик оплатил аванс, через 3 год он закрылся, у нас остался висеть его аванс в размере 10 рублей.

Аванс списали Бывают ситуации, когда вы не можете вернуть аванс покупателю, с которого уже начислен и уплачен НДС. Если покупатель, которому вы возвращаете аванс, ликвидирован, например, то вычет НДС с авансов вы не сможете вернуть.

Тогда полученный аванс учитывается в составе внереализационных доходов в полном размере. К сожалению, уже уплаченный аванс нельзя принять к вычету, а также списать в затраты, поскольку не выполняется условие принятия к вычету авансов: реализации товара не было п.

Заранее благодарю. Цитата Елена : а что с НДС? Большое спасибо! А можно ли это провести 1 кварталом или только корректировку сдавать за 4 квартал ? Цитата Елена : корректировку сдавать за 4 квартал ? Корректировку по НДС я имела ввиду, а потом подумала, что никакой корректировки и не будет. Декларация по налогу на прибыль тоже останется неизменной. Большое спасибо. Цитата Елена : никакой корректировки и не будет. Ольга Матвеева Модератор. Добрый вечер! Тема разблокирована по просьбе автора вопроса.

Важный бух, подскажите, пожалуйста, у меня висит аванс в размере , оплаченный Сейчас фирма на стадии ликвидации, надо списать. Я провожу документ "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности" Дт Кт Я правильно делаю? Надо ли еще какие документы заполнять? Цитата Елена : Добрый день! Подключиться к сервису. Получается, что я провожу только один документ на списание в прочие доходы и всё? Спасибо большое! Цитата Елена : Получается, что я провожу только один документ на списание в прочие доходы и всё?

То есть мне нужно будет сделать еще один документ "Списание НДС". Галочку "Отразить в нал. Сейчас смотрят. Нужно ли повторно проводить СОУТ при трудоустройстве еще одного продавца? За сколько дней до начала ежегодного оплачиваемого отпуска издается приказ? Смотрят тему: гость. Здравствуйте Елена. Списать на непринимаемые расходы нужно было Так как к вычету принять этот НДС вы не можете ст.

Астрахань 19 апреля в Цитата Елена : корректировку сдавать за 4 квартал ? Астрахань 19 апреля в Цитата Елена : никакой корректировки и не будет. Верно подумали Елена. Ольга Матвеева Модератор 12 июля в Добрый вечер!

Здравствуйте Лена. Я использую при списании авансов по сроку давности "Операцией введенной вручную ", и бух. Астрахань 13 июля в Изменено в Цитата Елена : Получается, что я провожу только один документ на списание в прочие доходы и всё? Да Лена. Т Зачем? В той же справке отразите проводки да и все.

Списание НДС с полученного аванса

Будем разбираться вместе. Только вот обоснования тому находятся разные. Структура ст. Нормы ст.

Задолженность неважно, кредиторская или дебиторская должна быть удалена из учета, когда она становится:. Отсчет летнего срока применим только для долгов, образовавшихся после Почему возникает необходимость ориентироваться на летний период?

В какой ситуации у продавца может возникнуть кредиторская задолженность? Когда продавец получает от покупателя аванс, но не отгружает ему товары не оказывает услуги, не выполняет работы ни в сроки, указанные в договоре, ни позже. При этом и не возвращает покупателю деньги. Ведь моментом определения налоговой базы является день получения аванса, что четко следует из пп.

Порядок списания кредиторской задолженности. Практические примеры

Нет, сумму НДС по списанному авансу отражать в книге покупок не нужно, так как принять к вычету НДС с аванса, списанного по истечению срока исковой давности, нельзя. В споре помогут следующие аргументы. По общему правилу организация при расчете налога на прибыль исключает из доходов суммы налогов, которые предъявляет своим контрагентам абз. В арбитражной практике есть примеры судебных решений, в которых подтверждается правомерность такого подхода см. Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении списание безнадежной кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность может образоваться, если организация не отгрузила покупателю заказчику товары работы, услуги в счет полученной предварительной оплаты. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

НДС при списании кредиторской задолженности: проблемные ситуации

Кредиторская задолженность - это фактически все долги Организации. Первый случай - если Организация не рассчитались с контрагентами например, не возвращен заем учредителю, не погашен банковский кредит, не оплачены поставленные товары или материалы. Второй случай - получена предоплата, но со своей стороны Организация обязательства не выполнила. Например, не Организация не отгрузила покупателю товары в счет перечисленных ранее средств. Сроки списания кредиторской задолженности И в бухгалтерском учете, и для целей налогообложения кредиторскую задолженность надо списать в следующие сроки п.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги БУ. IgorXml Необходимо списание НДС оплаченный в году в расходы со сч. АВ кол-во операций около

О списании «дебиторки» и восстановлении «авансового» НДС

Сумму НДС при списании полученного аванса в бухучете нужно списать на прочие расходы. Принимать НДС к вычету и делать запись в книге покупок нельзя. Из формулировки вопроса можно сделать вывод о том, что организация списывает просроченную кредиторскую задолженность, которая возникла в связи с получением аванса от покупателя заказчика.

Кредиторская задолженность по своей сути — это денежные средства, которые предприятие должно по каким-либо основаниям вернуть юридическим или физическим лицам. Чаще всего это долг перед поставщиками товаров работ, услуг , возникший ввиду неоплаты этих товаров работ, услуг , перед бюджетом за неуплаченные налоги и взносы, перед персоналом за неосуществленные выплаты по оплате труда, другие долги. Также в ее состав входят авансы, полученные от покупателей. Все перечисленные долги могут быть разделены на текущие и просроченные. Текущие — это срок наступления платежа и или срок, который для взыскания еще не прошел.

О восстановлении НДС при списании неотработанного подрядчиком аванса

.

Получил задание о бухгалтера: "Необходимо списание НДС оплаченный в . 1)Отгрузка товаров/работ/услуг в счет ранее полученного аванса .. на р/с) - перенесли НДС с авансо на нового контрагента.

.

Списание кредиторской задолженности: проводки

.

Необходимо списание НДС оплаченный в 2014 году в расходы со сч.76.АВ

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. scaspodome

    У меня знакомый дал 40 тр за пьянку за рулём, через полгода поехал отдыхать на 2.5 года на общий режим.